相続と借金の承継とは？ 単純承認・限定承認・放棄の違いを表で整理【貸金業務取扱主任者】

「貸していた相手が亡くなったら、誰に返してもらうのか」「相続人は借金を必ず引き継がなければならないのか」。貸金業の実務でも、貸金業務取扱主任者試験の民法でも問われる論点です。結論から言うと、借金は相続人に引き継がれ、金銭の借金は相続人の間で法定相続分に応じて当然に分かれます。ただし相続人は、相続を知った時から3か月以内に、単純承認・限定承認・相続放棄の3つから選べます。この記事では、この流れを民法の条文に沿って表で整理します。

条文は2026年11月10日にe-Gov法令検索で確認した内容に基づきます。試験は受験年度の法令が基準になるため、最新の情報は日本貸金業協会の公式サイトでご確認ください。

結論：借金は相続される。でも相続人には「選ぶ権利」がある

貸金業者Aが顧客Bに300万円を貸し、Bが亡くなった場面で考えます。相続人は妻C、子D、子Eの3人とします。

民法896条は、相続人は相続開始の時から、被相続人（亡くなった人）の財産に属した一切の権利義務を承継すると定めています。預金や不動産だけでなく、借金も引き継がれます。ただし、被相続人の一身に専属したもの（その人だけが持つ資格など）は引き継がれません。

一方で、借金が多い相続を押しつけられては困ります。そこで民法は、相続人が引き継ぎ方を選べるようにしています。

誰が相続人になるのか：順位と法定相続分

借金を誰に請求できるかを考える前提として、相続人の範囲を確認します。

配偶者は常に相続人になり、そのほかの人は先の順位の人がいれば後の順位の人は相続人になりません。法定相続分は民法900条が定めています。

• 配偶者と子が相続人: 配偶者が2分の1、子が全体で2分の1
• 配偶者と直系尊属が相続人: 配偶者が3分の2、直系尊属が全体で3分の1
• 配偶者と兄弟姉妹が相続人: 配偶者が4分の3、兄弟姉妹が全体で4分の1

後の順位になるほど配偶者の取り分が増えます。

子や兄弟姉妹が数人いるときは、その取り分を等しく分けます。妻Cと子D・Eなら、Cが2分の1、DとEがそれぞれ4分の1です。

借金は相続開始と同時に相続分で分かれる

Bの300万円の借金は、お金で分けられる債務（可分債務）です。判例は、こうした金銭債務は遺産分割を待たず、相続開始の時に法定相続分で当然に分かれるという考え方をとっています。民法899条も、各共同相続人はその相続分に応じて被相続人の権利義務を承継すると定めています。

貸金業者Aは、C・D・Eそれぞれに、この額を請求できます。

単純承認・限定承認・放棄の選び方

3か月の期間（熟慮期間）

民法915条1項は、相続人は自己のために相続の開始があったことを知った時から3か月以内に、単純もしくは限定の承認または放棄をしなければならないと定めています。数え始めるのは亡くなった日ではなく、自分が相続人になったと知った時です。

• 財産の調査に時間がかかるときは、利害関係人または検察官の請求により、家庭裁判所が期間を延ばせます（915条1項ただし書）
• 相続人は、承認や放棄をする前に、相続財産を調査できます（915条2項）
• 承認も放棄もしないまま相続人が亡くなったときは、その相続人の相続人が自己のために相続の開始を知った時から数えます（916条）

何もしないと単純承認になる

民法921条は、次の場合に単純承認をしたものとみなしています。

亡くなった人の預金を引き出して使えば「処分」に当たり、もう放棄はできなくなります。

限定承認：全員そろってしかできない

限定承認は、相続で得た財産の範囲でだけ債務を払う方法です。足りない分を自分の財産から出す必要はありません。ただし条件があります。

「相続人の一人だけが、自分の分について限定承認できる」は誤りです。

相続の放棄：初めから相続人でなかったことになる

放棄をしようとする人は、その旨を家庭裁判所に申述します（938条）。放棄した人は、その相続に関して初めから相続人とならなかったものとみなされます（939条）。

• 放棄をした人の子は、代襲相続をしません。初めから相続人でなかったことになるため、代襲の原因（死亡・欠格・廃除、887条2項）に当たらないからです
• 放棄した人がいると、ほかの相続人の相続分や、次の順位の人が相続人になるかどうかが変わります。たとえば子全員が放棄すれば、第2順位の直系尊属が相続人になります

承認・放棄はあとから撤回できない

民法919条1項は、相続の承認と放棄は、3か月の期間内でも撤回できないと定めています。「期間が残っているから気が変わったらやり直せる」は誤りです。

ただし、だまされたり脅されたりして承認・放棄をした場合など、総則や親族編の規定による取消しは認められます（919条2項）。その取消権は、追認できる時から6か月で、承認や放棄の時から10年でも消えます（919条3項）。

貸金業者の立場から見るとどうなるか

貸金業者の視点で整理すると、請求先と範囲は選択によって変わります。

なお、相続人の一人が「借金は払わない」と言っても、放棄の手続（家庭裁判所への申述）をしていなければ、その人は単純承認をしたものとして扱われます。口頭で「放棄する」と言っただけでは放棄になりません。

試験での問われ方・覚え方

• 借金は「相続開始の時に、法定相続分で当然に分かれる」。遺産分割協議や遺言の指定は、債権者に主張できない（899条・902条の2）
• 期間は「相続の開始を知った時から3か月」。起算点は亡くなった日ではない
• 3か月で何もしなければ単純承認。財産の処分でも単純承認になる
• 限定承認は「全員で、目録を添えて家庭裁判所へ」。放棄は「各自が、家庭裁判所へ」
• 放棄は「初めから相続人でなかった」ことになるので、代襲相続は起きない
• 承認・放棄は期間内でも撤回できない

関連する論点は、保証人の責任を扱った保証・連帯保証・個人根保証の違いや、権利の消滅を扱った消滅時効の完成猶予と更新の記事も合わせて読むと整理しやすくなります。貸金業務取扱主任者講座では、相続を2回の授業に分けて、貸金業者Aと顧客Bの場面を追いながら学べます。

よくある質問

Q. 亡くなった人の借金は、必ず相続人が払わなければなりませんか。

いいえ。相続人は、3か月以内に家庭裁判所へ申述して相続放棄をすれば、初めから相続人でなかったものとみなされ、借金を引き継ぎません（民法915条・938条・939条）。

Q. 何もせずに3か月が過ぎたらどうなりますか。

単純承認をしたものとみなされ、借金も無限に引き継ぎます（民法921条2号・920条）。

Q. 相続人が数人いるとき、一人だけ限定承認できますか。

できません。限定承認は共同相続人の全員が共同してのみできます（民法923条）。

まとめ

相続と借金の試験対策は、(1) 借金は相続分で当然に分かれ、協議や遺言の指定は債権者に主張できない、(2) 3か月以内に単純承認・限定承認・放棄を選ぶ、(3) 何もしない・財産を処分すると単純承認、(4) 限定承認は全員で、放棄は初めから相続人でなかったことになる、の4つに整理できます。